నిష్పత్తి విశ్లేషణ
నిష్పత్తి విశ్లేషణ అంటే వ్యాపారం యొక్క ఆర్థిక నివేదికలలోని పంక్తి అంశాల పోలిక. నిష్పత్తి విశ్లేషణ దాని యొక్క ద్రవ్యత, కార్యకలాపాల సామర్థ్యం మరియు లాభదాయకత వంటి అనేక సమస్యలను అంచనా వేయడానికి ఉపయోగించబడుతుంది. ఈ రకమైన విశ్లేషణ వ్యాపారం వెలుపల విశ్లేషకులకు ప్రత్యేకంగా ఉపయోగపడుతుంది, ఎందుకంటే సంస్థ గురించి వారి ప్రాథమిక సమాచారం దాని ఆర్థిక నివేదికలు. సంస్థ గురించి మరింత వివరణాత్మక కార్యాచరణ సమాచారానికి మెరుగైన ప్రాప్యత ఉన్న కార్పొరేట్ ఇన్‌సైడర్‌లకు నిష్పత్తి విశ్లేషణ తక్కువ ఉపయోగపడుతుంది. కింది రెండు మార్గాల్లో ఉపయోగించినప్పుడు నిష్పత్తి విశ్లేషణ ముఖ్యంగా ఉపయోగపడుతుంది:
ట్రెండ్ లైన్. లెక్కించిన సమాచారంలో ధోరణి ఉందో లేదో తెలుసుకోవడానికి, ప్రతి నిష్పత్తిని పెద్ద సంఖ్యలో రిపోర్టింగ్ వ్యవధిలో లెక్కించండి. ఈ ధోరణి ఆర్థిక ఇబ్బందులను సూచిస్తుంది, అది నిష్పత్తులను ఒకే కాలానికి పరిశీలిస్తే స్పష్టంగా కనిపించదు. భవిష్యత్ నిష్పత్తి పనితీరు యొక్క దిశను అంచనా వేయడానికి ట్రెండ్ లైన్లను కూడా ఉపయోగించవచ్చు.
పరిశ్రమ పోలిక. ఒకే పరిశ్రమలోని పోటీదారుల కోసం ఒకే నిష్పత్తులను లెక్కించండి మరియు సమీక్షించిన అన్ని సంస్థలలో ఫలితాలను సరిపోల్చండి. ఈ వ్యాపారాలు సారూప్య స్థిర ఆస్తి పెట్టుబడులతో పనిచేస్తాయి మరియు సారూప్య మూలధన నిర్మాణాలను కలిగి ఉంటాయి కాబట్టి, నిష్పత్తి విశ్లేషణ ఫలితాలు సమానంగా ఉండాలి. ఇది కాకపోతే, ఇది సంభావ్య సమస్యను సూచిస్తుంది లేదా రివర్స్ - మిగతా పరిశ్రమల కంటే ముఖ్యంగా లాభం పొందే వ్యాపారం యొక్క సామర్థ్యం. పరిశ్రమల పోలిక విధానం రంగాల విశ్లేషణ కోసం ఉపయోగించబడుతుంది, ఒక పరిశ్రమలోని ఏ వ్యాపారాలు ఎక్కువ (మరియు కనీసం) విలువైనవి అని నిర్ణయించడానికి.
విశ్లేషణ ప్రయోజనాల కోసం ఉపయోగించగల అనేక వందల నిష్పత్తులు ఉన్నాయి, అయితే ఒక సంస్థ యొక్క అవగాహన పొందడానికి చిన్న కోర్ సమూహం మాత్రమే ఉపయోగించబడుతుంది. ఈ నిష్పత్తులు:
ప్రస్తుత నిష్పత్తి. ప్రస్తుత ఆస్తులను ప్రస్తుత బాధ్యతలతో పోల్చారు, ఒక వ్యాపారానికి దాని తక్షణ బాధ్యతలను చెల్లించడానికి తగినంత నగదు ఉందో లేదో చూడటానికి.
రోజుల అమ్మకాలు బాకీ ఉన్నాయి. కస్టమర్లకు క్రెడిట్‌ను సమర్థవంతంగా జారీ చేయడానికి మరియు సకాలంలో తిరిగి చెల్లించటానికి వ్యాపార సామర్థ్యాన్ని నిర్ణయిస్తుంది.
ఈక్విటీ నిష్పత్తికి అప్పు. Debt ణం యొక్క నిష్పత్తిని ఈక్విటీతో పోలుస్తుంది, ఒక వ్యాపారం ఎక్కువ అప్పు తీసుకుంటుందో లేదో చూడటానికి.
డివిడెండ్ చెల్లింపు నిష్పత్తి. డివిడెండ్ రూపంలో పెట్టుబడిదారులకు చెల్లించే ఆదాయాల శాతం ఇది. శాతం తక్కువగా ఉంటే, డివిడెండ్ చెల్లింపులు గణనీయంగా పెరగడానికి స్థలం ఉందని సూచిక.
స్థూల లాభ నిష్పత్తి. పరిపాలనా ఖర్చులు చేర్చబడటానికి ముందు, వస్తువులు లేదా సేవల అమ్మకం ద్వారా వచ్చే ఆదాయాల నిష్పత్తిని లెక్కిస్తుంది. ఈ శాతంలో క్షీణత సంస్థ యొక్క ప్రధాన కార్యకలాపాలపై ధరల ఒత్తిడిని సూచిస్తుంది.
ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్. జాబితాను విక్రయించడానికి తీసుకునే సమయాన్ని లెక్కిస్తుంది. తక్కువ టర్నోవర్ సంఖ్య ఒక వ్యాపారంలో జాబితాలో అధిక పెట్టుబడి ఉందని సూచిస్తుంది మరియు అందువల్ల వాడుకలో లేని జాబితాను కలిగి ఉండే ప్రమాదం ఉంది.
నికర లాభ నిష్పత్తి. అమ్మకాలకు నికర లాభం యొక్క నిష్పత్తిని లెక్కిస్తుంది; తక్కువ నిష్పత్తి ఉబ్బిన వ్యయ నిర్మాణం లేదా ధరల ఒత్తిడిని సూచిస్తుంది.
ధర ఆదాయ నిష్పత్తి. కంపెనీ షేర్లకు చెల్లించిన ధరను వ్యాపారం నివేదించిన ఆదాయాలతో పోలుస్తుంది. అధిక నిష్పత్తి అధిక స్టాక్ ధరకి ఎటువంటి ఆధారం లేదని సంకేతాలు ఇస్తుంది, ఇది స్టాక్ ధరల క్షీణతను సూచిస్తుంది.
ఆస్తులపై రాబడి. లాభాలను సంపాదించడానికి ఆస్తులను సమర్థవంతంగా ఉపయోగించుకునే నిర్వహణ సామర్థ్యాన్ని లెక్కిస్తుంది. తక్కువ రాబడి ఆస్తులలో ఉబ్బిన పెట్టుబడిని సూచిస్తుంది.
