అంతర్గత నియంత్రణ చెక్‌లిస్ట్
అంతర్గత నియంత్రణ చెక్‌లిస్ట్ ఒక సంస్థకు దాని అంతర్గత నియంత్రణ వ్యవస్థ యొక్క స్థితిని అంచనా వేయడానికి ఒక సాధనాన్ని ఇవ్వడానికి ఉద్దేశించబడింది. చెక్‌లిస్ట్‌ను క్రమానుగతంగా వాస్తవ వ్యవస్థలతో పోల్చడం ద్వారా, పరిష్కరించాల్సిన నియంత్రణ విచ్ఛిన్నాలను గుర్తించవచ్చు. క్రమం తప్పకుండా అనుసరించినప్పుడు, చెక్‌లిస్ట్ కింది ప్రయోజనాలను కలిగి ఉంటుంది:
అంతర్గత నియంత్రణ బలహీనతల గురించి తక్కువ ఆడిట్ వ్యాఖ్యలు ఉన్నాయి
నివేదించబడిన ఆర్థిక ఫలితాలు ఖచ్చితమైనవని మేనేజ్‌మెంట్ హామీ పొందవచ్చు
మోసం కారణంగా ఆస్తి నష్టం తగ్గే ప్రమాదం ఉంది
వర్తించే నియంత్రణ అవసరాలకు సంస్థ కట్టుబడి ఉండని అవకాశం తక్కువ
అంతర్గత నియంత్రణలు విధానాలు, విధానాలు, సమీక్షలు, విధుల విభజన మరియు ఇతర కార్యకలాపాల వ్యవస్థ, ఇవి ఆస్తి నష్టం ప్రమాదాన్ని తగ్గించడానికి, ఖచ్చితమైన ఆర్థిక నివేదికలను ఉత్పత్తి చేయడానికి మరియు కార్యకలాపాలను సమర్థవంతంగా మరియు క్రమబద్ధంగా నిర్వహించడానికి ఉపయోగిస్తారు.
అంతర్గత నియంత్రణ చెక్‌లిస్ట్ ద్వారా వెళ్ళేటప్పుడు, తప్పిపోయిన లేదా బలహీనమైన నియంత్రణలను గుర్తించడం ఉద్దేశం. అటువంటి అన్వేషణ స్వయంచాలకంగా నివారణ అవసరమయ్యే నియంత్రణ సమస్య ఉనికిని సూచించదు. వ్యవస్థలో మరెక్కడా ఆఫ్‌సెట్ నియంత్రణలు ఉంటే, బలహీనమైన నియంత్రణ ఆమోదయోగ్యమైనదిగా పరిగణించబడుతుంది. ఉదాహరణకు, చెక్కులపై సంతకం చేయడానికి సంతకం ప్లేట్ ఉపయోగించినట్లయితే, ఇది నియంత్రణ బలహీనతగా పరిగణించబడుతుంది, జారీ చేసిన ప్రతి కొనుగోలు ఆర్డర్‌కు అప్‌స్ట్రీమ్‌లో అధికారిక అనుమతి అవసరం తప్ప. ఈ ఆఫ్‌సెట్టింగ్ నియంత్రణ కొనుగోలు వ్యవస్థలో ఎక్కడో ఒకచోట కొనుగోళ్లు ఆమోదించబడిందని నిర్ధారిస్తుంది.
అంతర్గత నియంత్రణ చెక్‌లిస్ట్ భారీగా ఉంటుంది మరియు ఇది వ్యక్తిగత వ్యాపారం యొక్క అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉంటుంది. ఉదాహరణకు, కాసినో కోసం ఉపయోగించే నియంత్రణలు (దాని భారీ నగదు వాడకంతో) సాఫ్ట్‌వేర్ డెవలప్‌మెంట్ కంపెనీలో ఉపయోగించే నియంత్రణల నుండి చాలా భిన్నంగా ఉంటాయి (ఇది ఎప్పుడూ నగదును ఉపయోగించకపోవచ్చు). సాధారణ వ్యాపారంలో కనిపించే నియంత్రణల ఎంపిక ఇక్కడ ఉంది:
చెల్లించవలసిన నియంత్రణ చెక్‌లిస్ట్:
Inv 50 కంటే ఎక్కువ ఉన్న అన్ని ఇన్వాయిస్లు మేనేజర్ చేత ఆమోదించబడతాయి
కొనుగోలు ఆర్డర్, స్వీకరించే పత్రం మరియు సరఫరాదారు ఇన్వాయిస్ యొక్క మూడు-మార్గం మ్యాచ్ నిర్వహించబడుతుంది
ఖాళీ తనిఖీలు లాక్ చేయబడిన ప్రదేశంలో నిల్వ చేయబడతాయి
చెక్ సంఖ్యల క్రమం ట్రాక్ చేయబడుతుంది
తనిఖీలు మాన్యువల్‌గా సంతకం చేయబడతాయి
ఇన్వాయిస్లు చెల్లించినప్పుడు "చెల్లించినవి" అని ముద్ర వేయబడతాయి
కస్టమర్ బిల్లింగ్ నియంత్రణ చెక్‌లిస్ట్:
అన్ని డిస్కౌంట్లు మరియు ప్రత్యేక ధరలు నిర్ధారించబడ్డాయి
ఇన్వాయిస్లు లోపాల కోసం తనిఖీ చేయబడతాయి
లాడింగ్ యొక్క సరిపోలని బిల్లులు సమీక్షించబడతాయి
అమ్మకపు ఆర్డర్ మొత్తం ఇన్వాయిస్ మొత్తంతో పోల్చబడింది
చెల్లించని మొత్తాల ప్రకటనలు వినియోగదారులకు జారీ చేయబడతాయి
పేరోల్ నియంత్రణ చెక్‌లిస్ట్:
ప్రస్తుత ఉద్యోగుల జాబితాకు టైమ్ షీట్లు సరిపోతాయి
సమయ షీట్లలో పేర్కొన్న గంటలను పర్యవేక్షకులు ఆమోదించారు
పేరోల్ వ్యవస్థలోకి ప్రవేశించిన మొత్తాలు టైమ్ షీట్ మొత్తాలతో సరిపోలుతాయి
ప్రాథమిక పేరోల్ రిజిస్టర్‌ను పేరోల్ మేనేజర్ సమీక్షించి, ఆమోదిస్తారు
అన్ని పేరోల్ చెక్కులు చెక్కులపై పేర్కొన్న వ్యక్తులకు మానవీయంగా పంపిణీ చేయబడతాయి
