లాపింగ్ మోసం
నగదు దొంగతనం దాచడానికి ఉద్యోగి స్వీకరించదగిన ఖాతాలను మార్చినప్పుడు లాపింగ్ జరుగుతుంది. ఒక కస్టమర్ నుండి చెల్లింపును మళ్లించడం ద్వారా, మరియు మొదటి కస్టమర్ నుండి స్వీకరించదగిన వాటిని ఆఫ్‌సెట్ చేయడానికి మరొక కస్టమర్ నుండి నగదును మళ్లించడం ద్వారా దొంగతనం దాచడం ద్వారా ఇది జరుగుతుంది. ఈ రకమైన మోసాలు శాశ్వతంగా నిర్వహించబడతాయి, ఎందుకంటే పాత చెల్లింపులకు కొత్త చెల్లింపులు నిరంతరం ఉపయోగించబడుతున్నాయి, తద్వారా మోసానికి పాల్పడేవారు పాతవాటిని కనబడరు.
అన్ని నగదు నిర్వహణ మరియు రికార్డింగ్ పనులలో కేవలం ఒక ఉద్యోగి పాల్గొన్నప్పుడు లాపింగ్ చాలా సులభంగా నిమగ్నమై ఉంటుంది. ఈ పరిస్థితి సాధారణంగా ఒక చిన్న వ్యాపారంలో తలెత్తుతుంది, ఇక్కడ అన్ని అకౌంటింగ్ పనులకు బుక్కీపర్ బాధ్యత వహించవచ్చు.
ఈ పనులు చాలా మంది వ్యక్తుల మధ్య విభజించబడితే (విధుల విభజన అని పిలుస్తారు), అప్పుడు ఇద్దరు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ మంది ఉద్యోగులు పాల్గొన్నప్పుడు మాత్రమే లాపింగ్ నిర్వహించబడుతుంది. లాపింగ్ సాధారణంగా మోసానికి పాల్పడిన వ్యక్తి ప్రతిరోజూ పాల్గొనవలసి ఉంటుంది మరియు అందువల్ల ఎటువంటి సెలవు సమయం తీసుకోలేడు. అందువల్ల, ఒక వ్యక్తి వారు సంపాదించిన సెలవు సమయాన్ని తీసుకోవటానికి నిరాకరించడం ల్యాపింగ్ ఉనికికి సూచికగా పరిగణించబడుతుంది.
నగదు రసీదుల రికార్డులను క్రమానుగతంగా సమీక్షించడం ద్వారా, చెల్లించదగిన మొత్తాలకు చెల్లింపులను గుర్తించడం ద్వారా లాపింగ్‌ను కనుగొనవచ్చు. తప్పు కస్టమర్ ఖాతాలకు వ్యతిరేకంగా నగదు రశీదులు మామూలుగా వర్తించబడుతున్నాయని ఆధారాలు ఉంటే, అప్పుడు క్యాషియర్ ఆశ్చర్యకరంగా అసమర్థుడు లేదా చురుకైన లాపింగ్ పథకం పురోగతిలో ఉంది.
లాపింగ్‌ను నిరోధించడానికి లేదా గుర్తించడానికి ఉపయోగించే నియంత్రణలు ఈ క్రింది వాటిని కలిగి ఉంటాయి:
క్యాషియర్ కాకుండా మరొకరు కస్టమర్లకు స్టేట్మెంట్ పంపండి. కస్టమర్లకు వారు కంపెనీకి చెల్లించినది తెలుసు, కాబట్టి వారు తమ ఖాతాలకు ఆపాదించబడిన అసాధారణ చెల్లింపులను గుర్తించగలుగుతారు లేదా వారి ఖాతాలకు వ్యతిరేకంగా కొన్ని చెల్లింపులు ఎప్పుడూ వర్తించలేదని గమనించండి.
కస్టమర్లను సంప్రదించి, సంస్థ నుండి నెలవారీ స్టేట్‌మెంట్‌లు వచ్చాయా అని అడగండి. బాధ్యతాయుతమైన పార్టీ వారు మెయిల్ చేయడానికి ముందే ప్రకటనలను అడ్డుకుని నాశనం చేసి ఉండవచ్చు.
పైన పేర్కొన్న విధంగా రోజూ నగదు రసీదులను ఆడిట్ చేయండి.
అకౌంటింగ్ ప్రాంతంలోని ఉద్యోగులందరూ వారి సెలవుల సమయాన్ని మినహాయింపు లేకుండా తీసుకోవాలి.
ట్రెండ్ లైన్‌లో స్వీకరించదగిన ఖాతాల రోజులను ట్రాక్ చేయండి. ఈ కొలతలో క్రమంగా పెరుగుదల లాపింగ్ వల్ల సంభవించవచ్చు.
క్రెడిట్ మెమోల వాడకాన్ని కఠినంగా నియంత్రించండి. మోసానికి పాల్పడిన పార్టీ తప్పిపోయిన నిధుల మొత్తంలో స్వీకరించదగిన వాటిని వ్రాసి లాపింగ్ పరిస్థితిని ముగించడానికి ప్రయత్నించవచ్చు.
అన్ని చెక్కులను "డిపాజిట్ కోసం మాత్రమే" తో స్టాంప్ చేయండి, తద్వారా ఉద్యోగులు ఈ చెక్కులను వారి స్వంత ఖాతాలకు జమ చేయలేరు.
కస్టమర్లు నేరుగా లాక్ బాక్స్‌కు చెల్లించాలి, తద్వారా నగదును ఉద్యోగులు అడ్డుకోలేరు మరియు దొంగిలించలేరు.
