బ్యాలెన్స్ షీట్లో నెగటివ్ నగదు ఉందా?
ఒక వ్యాపారం తన నగదు ఖాతాలో క్రెడిట్ బ్యాలెన్స్ ఉన్నప్పుడు దాని బ్యాలెన్స్ షీట్లో ప్రతికూల నగదు బ్యాలెన్స్ను నివేదించవచ్చు. వ్యాపారం చేతిలో ఉన్నదానికంటే ఎక్కువ నిధుల కోసం చెక్కులను జారీ చేసినప్పుడు ఇది జరుగుతుంది. ప్రతికూల నగదు బ్యాలెన్స్ ఉన్నప్పుడు, ఓవర్డ్రాన్ చెక్కుల మొత్తాన్ని బాధ్యతాయుత ఖాతాలోకి తరలించడం ద్వారా మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్లో చూపించకుండా ఉండడం మరియు స్వయంచాలకంగా రివర్స్ చేయడానికి ఎంట్రీని ఏర్పాటు చేయడం ఆచారం; అలా చేయడం వలన తదుపరి రిపోర్టింగ్ వ్యవధి ప్రారంభంలో నగదు ఉపసంహరణను తిరిగి నగదు ఖాతాలోకి మారుస్తుంది.
ఓవర్డ్రాన్ మొత్తాన్ని నిల్వ చేయడానికి బాధ్యత ఖాతా కోసం రెండు ఎంపికలు ఉన్నాయి, అవి:
ప్రత్యేక ఖాతా. ఓవర్డ్రాన్ మొత్తాన్ని "ఓవర్డ్రాన్ చెక్కులు" లేదా "చెల్లించిన మించిపోయిన నగదును తనిఖీ చేయడం" వంటి దాని స్వంత ఖాతాలో వేరుచేయడం మరింత సిద్ధాంతపరంగా సరైన విధానం. అయినప్పటికీ, ఇది చిన్న ఖాతా బ్యాలెన్స్ అయ్యే అవకాశం ఉన్నందున, ఇది అదనపు ఖాతాతో సాధారణ లెడ్జర్ను చిందరవందర చేస్తుంది.
చెల్లించవలసిన ఖాతాలు. చెల్లించవలసిన ఖాతాల్లోకి మొత్తాన్ని వదలండి. మీరు అలా చేస్తే, చెల్లించవలసిన ఖాతాల వివరాల నివేదిక మొత్తం ఖాతా బ్యాలెన్స్తో సరిగ్గా సరిపోలదు. ఏదేమైనా, ఎంట్రీ స్వయంచాలకంగా రివర్స్ అయినంత వరకు, ఓవర్డ్రాన్ మొత్తం ఖాతాను అస్తవ్యస్తం చేయకూడదు. ఓవర్డ్రాన్ చెక్లు అరుదుగా ఉంటే ఈ విధానం చాలా ఆకర్షణీయంగా ఉంటుంది.
ఈ చర్చ ఆధారంగా, మీరు ఎప్పుడైనా కంపెనీ బ్యాలెన్స్ షీట్ను సున్నా నగదు బ్యాలెన్స్తో చూసినప్పుడు, ఇది క్రింది సమస్యలను తెస్తుంది అని అనుకోవడం సమంజసం.
సంస్థ తన చెకింగ్ ఖాతాను ఓవర్డ్రాన్ చేసింది, ఇది దాని ద్రవ్యత గురించి ప్రశ్నలను తెస్తుంది మరియు అందువల్ల దాని సామర్థ్యం కొనసాగుతున్న ఆందోళనగా కొనసాగుతుంది.
సంస్థ తన సరఫరాదారులతో ఆటలు ఆడుతోంది, చెక్కులను సకాలంలో సృష్టించినట్లు "నిరూపించడానికి" చెక్కులను ముద్రించడం, ఆపై వాటిని బ్యాంకు తిరస్కరించకుండా ఉంచడానికి తగినంత నగదు వచ్చేవరకు వాటిని పట్టుకోవడం.
ఈ అదనపు చెల్లింపులకు నిధులు సమకూర్చడానికి కంపెనీ తన బ్యాంకుతో ఓవర్డ్రాఫ్ట్ అమరికపై ఆధారపడుతోంది, అంటే ఇది కొనసాగుతున్న నగదు సమస్యలతో బాధపడుతుందని అర్థం.