రుణ నిష్పత్తికి నగదు ప్రవాహం
రుణ నిష్పత్తికి నగదు ప్రవాహం ఒక వ్యాపారానికి దాని ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాల నుండి రుణ బాధ్యతలను సమర్ధించే సామర్థ్యాన్ని తెలుపుతుంది. ఇది ఒక రకమైన రుణ కవరేజ్ నిష్పత్తి. అధిక శాతం ఒక వ్యాపారం దాని ప్రస్తుత రుణ భారాన్ని సమర్ధించగలదని సూచిస్తుంది. ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాలను మొత్తం అప్పుల ద్వారా విభజించడం ఈ లెక్క. ఈ గణనలో, debt ణం స్వల్పకాలిక debt ణం, దీర్ఘకాలిక అప్పు యొక్క ప్రస్తుత భాగం మరియు దీర్ఘకాలిక రుణాన్ని కలిగి ఉంటుంది. సూత్రం:
ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాలు ÷ మొత్తం debt ణం = రుణ నిష్పత్తికి నగదు ప్రవాహం
ఉదాహరణకు, ఒక వ్యాపారం మొత్తం $ 2,000,000 రుణాన్ని కలిగి ఉంటుంది. గత సంవత్సరానికి దాని నిర్వహణ నగదు ప్రవాహం, 000 400,000. అందువల్ల, రుణ నిష్పత్తికి దాని నగదు ప్రవాహం ఇలా లెక్కించబడుతుంది:
$ 400,000 ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాలు $ $ 2,000,000 మొత్తం అప్పు = 20%
20% ఫలితం సంస్థ రుణాన్ని తీర్చడానికి ఐదేళ్ళు పడుతుందని సూచిస్తుంది, ఆ కాలానికి ప్రస్తుత స్థాయిలో నగదు ప్రవాహాలు కొనసాగుతాయని uming హిస్తారు. ఈ నిష్పత్తి గణన ఫలితాన్ని అంచనా వేసేటప్పుడు, ఇది పరిశ్రమల వారీగా మారుతూ ఉంటుందని గుర్తుంచుకోండి.
ఈ నిష్పత్తిలో సమస్య ఏమిటంటే, ఎంత త్వరగా రుణం పరిపక్వం చెందుతుందో అది పరిగణించదు. మెచ్యూరిటీ తేదీ సమీప భవిష్యత్తులో ఉంటే, రుణ నిష్పత్తికి బలమైన నగదు ప్రవాహం ఉన్నప్పటికీ, ఒక సంస్థ తన రుణాన్ని తీర్చలేకపోవడం పూర్తిగా సాధ్యమే.
ఈ నిష్పత్తిలో ఒక వైవిధ్యం ఏమిటంటే, నిష్పత్తిలో కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహానికి బదులుగా ఉచిత నగదు ప్రవాహాన్ని ఉపయోగించడం. ఉచిత నగదు ప్రవాహం కొనసాగుతున్న మూలధన వ్యయాల కోసం నగదు ఖర్చులను తీసివేస్తుంది, ఇది రుణాన్ని తీర్చడానికి అందుబాటులో ఉన్న నగదు మొత్తాన్ని గణనీయంగా తగ్గిస్తుంది.
