నగదు ప్రవాహ నిర్వచనం
నగదు ప్రవాహం అంటే ఒక సంస్థ అందుకున్న మరియు కొంత వ్యవధిలో పంపిణీ చేసే నికర మొత్తం. ఒక సంస్థ వ్యాపారంలో ఉండటానికి సానుకూల స్థాయి నగదు ప్రవాహాన్ని కొనసాగించాలి, అయితే పెట్టుబడిదారులకు విలువను ఉత్పత్తి చేయడానికి సానుకూల నగదు ప్రవాహాలు కూడా అవసరం. నగదు ప్రవాహాన్ని ట్రాక్ చేసే వ్యవధి సాధారణంగా ఒక నెల, త్రైమాసికం లేదా సంవత్సరం వంటి ప్రామాణిక రిపోర్టింగ్ వ్యవధి. నగదు ప్రవాహం క్రింది మూలాల నుండి వస్తుంది:
కార్యకలాపాలు. ఇది సంస్థ అందించే సేవలు లేదా వస్తువుల కోసం వినియోగదారులు చెల్లించే నగదు.
ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు. ఎంటిటీ చేసిన అప్పు ఒక ఉదాహరణ.
పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు. పెట్టుబడి పెట్టిన నిధుల లాభం ఒక ఉదాహరణ.
నగదు ప్రవాహాలు క్రింది వనరులతో ఉద్భవించాయి:
కార్యకలాపాలు. పేరోల్, అమ్మిన వస్తువుల ధర, అద్దె మరియు యుటిలిటీస్ వంటి సాధారణ కార్యకలాపాల భాగంగా చేసిన ఖర్చులు ఇది.
ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు. ఎంటిటీ చేసిన వడ్డీ మరియు ప్రధాన చెల్లింపులు, లేదా కంపెనీ స్టాక్‌ను తిరిగి కొనుగోలు చేయడం లేదా డివిడెండ్ల జారీ చేయడం ఉదాహరణలు.
పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు. పెట్టుబడి వాహనాలలో చేసిన చెల్లింపులు, ఇతర సంస్థలకు చేసిన రుణాలు లేదా స్థిర ఆస్తుల కొనుగోలు ఉదాహరణలు.
ఒక సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాన్ని లెక్కించడానికి ఒక ప్రత్యామ్నాయ మార్గం ఏమిటంటే, నగదు రహిత ఖర్చులు (తరుగుదల మరియు రుణ విమోచన వంటివి) దాని నికర పన్ను తర్వాత లాభానికి తిరిగి జోడించడం, అయితే ఈ విధానం వాస్తవ నగదు ప్రవాహాలను మాత్రమే అంచనా వేస్తుంది.
నగదు ప్రవాహం అకౌంటింగ్ యొక్క అక్రూవల్ ప్రాతిపదికన ఒక సంస్థ నమోదు చేసిన లాభం లేదా నష్టానికి సమానం కాదు, ఎందుకంటే ఆదాయాలు మరియు ఖర్చుల కోసం సంపాదన, అలాగే ఇప్పటికే అందుకున్న నగదును ఆలస్యంగా గుర్తించడం వలన నగదు ప్రవాహం నుండి తేడాలు ఏర్పడతాయి.
కార్యాచరణ నగదు ప్రవాహాల ఆధారంగా నిరంతర, కొనసాగుతున్న ప్రతికూల నగదు ప్రవాహం వ్యాపార యజమానికి తీవ్రమైన ఆందోళన కలిగిస్తుంది, ఎందుకంటే దివాలా నివారించడానికి వ్యాపారానికి అదనపు నిధుల ఇన్ఫ్యూషన్ అవసరం.
GAAP మరియు IFRS అకౌంటింగ్ ఫ్రేమ్‌వర్క్‌ల రెండింటి క్రింద ఉన్న ఆర్థిక నివేదికలలో అవసరమైన భాగం అయిన నగదు ప్రవాహాల ప్రకటనలో ఒక సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాల సారాంశం అధికారికంగా ఉంటుంది.
