నికర నగదు ప్రవాహం

నికర నగదు ప్రవాహం యొక్క అవలోకనం

నికర నగదు ప్రవాహం అంటే ఒక నిర్దిష్ట వ్యవధిలో, సాధారణంగా ఒకటి లేదా అంతకంటే ఎక్కువ రిపోర్టింగ్ వ్యవధిలో ఉత్పత్తి చేయబడిన లేదా పోగొట్టుకున్న నగదు. ఈ భావన వ్యాపారం యొక్క స్వల్పకాలిక ఆర్థిక సాధ్యతను గుర్తించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది, ఇది నగదును ఉత్పత్తి చేసే సామర్థ్యంగా పరిగణించబడుతుంది. ఒక సంస్థ సుదీర్ఘ కాలంలో సానుకూల నికర నగదు ప్రవాహాన్ని స్థిరంగా ఉత్పత్తి చేస్తుంటే, ఇది దాని సాధ్యతకు ఉత్తమ సూచిక. దీనికి విరుద్ధంగా, ప్రతికూల నికర నగదు ప్రవాహాన్ని కొనసాగించడం అనేది ఎన్ని కార్యాచరణ లేదా ఫైనాన్సింగ్ సమస్యలకు ప్రధాన సూచిక (ఇది వ్యాపారం వేగంగా వృద్ధి చెందుతోందని మరియు సాధారణం కంటే ఎక్కువ పని మూలధనం అవసరమని కూడా అర్ధం).

అయినప్పటికీ, మీరు నికర నగదు ప్రవాహాన్ని ఆర్థిక సాధ్యత యొక్క ఏకైక నిర్ణయాధికారిగా ఉపయోగించలేరు. మీరు రుణ స్థాయిలో ఏవైనా మార్పులతో కలిపి నికర నగదు ప్రవాహాన్ని కొలవాలి (అదనపు రుణాలు కూడా నగదు ప్రవాహాన్ని పెంచుతాయి కాబట్టి), ఏదైనా స్థిర ఆస్తుల అమ్మకం (నగదును ఉత్పత్తి చేయగలదు) మరియు వ్యాపారం యొక్క నిర్వహణలో మార్పులు (వంటివి) పరికరాల నిర్వహణ, ఉద్యోగుల శిక్షణ మరియు పరిశోధన మరియు అభివృద్ధి కొరకు). ఈ అదనపు అంశాలు స్పష్టంగా నికర నగదు ప్రవాహం ఉన్నప్పటికీ, కంపెనీ మొత్తం పోటీ స్థానం వాస్తవానికి క్షీణించిందని సూచిస్తుంది. నికర నగదు ప్రవాహ సంఖ్యను వక్రీకరించగల మరిన్ని అంశాలు క్రింద "ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు" మరియు "పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు" బుల్లెట్ పాయింట్లలో చేర్చబడ్డాయి.

నికర నగదు ప్రవాహం మూడు రకాల కార్యకలాపాలను కలిగి ఉంటుంది, అవి:

  • నిర్వహణ కార్యకలాపాలు. కస్టమర్ల నుండి నగదు రశీదులు మరియు అమ్మిన వస్తువుల ఖర్చు మరియు పరిపాలనా ఖర్చులు వంటి వ్యాపారం యొక్క ప్రాథమిక కార్యకలాపాల ద్వారా ఉత్పత్తి చేయబడిన మరియు ఉపయోగించబడే నగదు ఇది.

  • ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాలు. ఇది రుణ ఒప్పందం ద్వారా పొందిన నగదు, లేదా అప్పు తీర్చడానికి, కంపెనీ వాటాలను తిరిగి కొనుగోలు చేయడానికి లేదా డివిడెండ్ చెల్లించడానికి జారీ చేసిన నగదు.

  • పెట్టుబడి కార్యకలాపాలు. ఇది పెట్టుబడిపై లాభం నుండి పొందిన నగదు లేదా పెట్టుబడి పరికరాన్ని కొనడానికి లేదా స్థిర ఆస్తులను కొనుగోలు చేయడానికి జారీ చేసిన నగదు.

నికర నగదు ప్రవాహం ఒక వ్యాపారం నివేదించిన నికర లాభం లేదా నికర నష్టానికి సమానం కాదు, ఎందుకంటే ఈ చర్యలు (అకౌంటింగ్ యొక్క అక్రూవల్ ప్రాతిపదికన ఒక వ్యాపార రిపోర్టింగ్ కోసం) ఆదాయాన్ని మరియు ఖర్చులను రెండింటికీ వివిధ రకాలైన అక్రూయల్స్ కలిగి ఉంటాయి. నగదు ప్రవాహం.

నికర నగదు ప్రవాహాన్ని కోశాధికారి నిశితంగా ట్రాక్ చేస్తారు, అతను ఒక వ్యాపారం యొక్క నగదు అవసరాలను అంచనా వేయడానికి ఈ సమాచారం అవసరం, అతను లేదా ఆమె వేర్వేరు పరిపక్వత తేదీలను కలిగి ఉన్న పెట్టుబడుల కోసం లేదా అదనపు రుణాన్ని సంపాదించడానికి ఉపయోగిస్తాడు.

నెట్ క్యాష్ ఫ్లో ఫార్ములా

నికర నగదు ప్రవాహాన్ని ఈ క్రింది రెండు పద్ధతుల ద్వారా పొందవచ్చు:

  • నగదు రసీదులు మైనస్ నగదు చెల్లింపులు. ఇది మొదట నికర నగదు ప్రవాహాన్ని పొందే అత్యంత ప్రత్యక్ష పద్ధతిగా కనిపిస్తుంది, కాని అకౌంటింగ్ లావాదేవీ రికార్డింగ్ వ్యవస్థ ఈ పద్ధతిలో సమాచారాన్ని సమగ్రపరచదు లేదా నివేదించదు. పర్యవసానంగా, తదుపరి పద్ధతి ఉపయోగించబడుతుంది.

  • నికర లాభాలు మరియు నగదు రహిత ఖర్చులు. ఈ విధానం ఆదాయ ప్రకటన దిగువన ఉన్న నికర లాభం లేదా నష్ట సంఖ్యతో మొదలవుతుంది మరియు తరువాత నగదు రహిత ఖర్చులన్నింటినీ తిరిగి జోడిస్తుంది, ఇందులో సాధారణంగా తరుగుదల, రుణ విమోచన మరియు క్షీణత ఉంటాయి.

నెట్ క్యాష్ ఫ్లో రిపోర్టింగ్

వ్యాపారం యొక్క నగదు ప్రవాహాల సారాంశం నగదు ప్రవాహాల ప్రకటనలో లాంఛనప్రాయంగా ఉంటుంది, ఇది GAAP మరియు IFRS అకౌంటింగ్ ఫ్రేమ్‌వర్క్‌ల క్రింద ఉన్న ఆర్థిక నివేదికలలో అవసరమైన భాగం.

ఇలాంటి నిబంధనలు

నికర నగదు ప్రవాహాన్ని కూడా అంటారునగదు ప్రవాహం.